Il decreto legge n. 78/2009 ripropone il cosiddetto "scudo fiscale" con le disposizioni sull’emersione di attività detenute all’estero da persone fisiche e soggetti assimilati, in violazione delle norme sul monitoraggio scale di cui al D.L. n. 167/1990. Tali disposizioni impongono, agli intermediari finanziari ed ai liberi professionisti, una serie di adempimenti da osservare, nel caso di clientela impegnata in operazioni di rimpatrio e regolarizzazione. Diverse sono le norme che impattano sui capitali "scudati" e delle quali si deve necessariamente tener conto: la normativa antiriciclaggio ed antiterrorismo, le norme sulla riservatezza e sul segreto bancario, quelle riguardanti i reati tributari e gli illeciti valutari, solo per citarne alcune. Non si possono poi tralasciare il ruolo, i poteri e le competenze della Guardia di Finanza e dell’Agenzia delle Entrate. In questo dedalo di soggetti, norme ed adempimenti si vuole far chiarezza, onde consentire, in una giornata squisitamente tecnica, l’enucleazione dei principali adempimenti per i soggetti interessati.

Qui il programma completo (pdf) , qui la scheda di iscrizione (pdf)

Programma

1. Presupposti dello scudo          
2. Riflessi sui reati tributari         
3. Le preclusioni           
4. Il regime fiscale e i relativi adempimenti      
5. La riservatezza           
6. I rapporti con il segreto bancario       
7. La gestione degli adempimenti per gli operatori bancari     
8. Il ruolo dei liberi professionisti        
9. I casi di utilizzabilità delle informazioni da parte del fisco   
10. Il trattamento e le conseguenze di somme scudate derivanti da illeciti non tributari
11. I rapporti con la normativa antiriciclaggio e antiterrorismo     
12. L'identificazione e l'adeguata verifica del cliente       
13. Rapporti pregressi e clienti occasionali        
14. Le registrazioni in AUI         
15. La segnalazione di operazioni sospette        
16. Gli illeciti valutari          
17. I poteri dell'Agenzia delle entrate
18. Le verifiche della GDF   
19. Il regime delle responsabilità degli intermediari che accolgono dichiarazioni di rimpatrio o regolarizzazione
20. Obblighi di rilevazione e comunicazione degli operatori finanziari
21. Informazioni disponibili attraverso l’ADRF
22. Le operazioni extra-conto
23. Procure e deleghe
24. Gli accessi all’ADRF da parte di altri soggetti
25. Il problema della tracciabilità degli accessi
26. La posizione del garante e della giurisprudenza
27. I rapporti con soggetti "non residenti" e con quelli residenti in paradisi fiscali
28. Scudo fiscale: il confronto con le misure analoghe straniere

Relatori

• Sen. Giorgio Benvenuto, Presidente Fondazione Bruno Buozzi, Docente Scuola Polizia Tributaria Guardia di Finanza
• Prof. Avv. Nico D’Ascola, Docente di  Diritto Penale Università di Reggio Calabria
• Prof. Avv. Ranieri Razzante, Docente di Legislazione Antiriciclaggio Università di Reggio Calabria
• Dott. Comm. Guido Gasparini Berlingieri, Studio Tosi Venezia, Commissione Imposte Dirette e Reddito d’Impresa, Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili
• Col. Leandro Cuzzocrea, Comandante Nucleo Speciale Polizia Valutaria Guardia di Finanza
• Dott. Giuseppe Tonetti, Direzione Centrale Accertamenti Agenzia delle Entrate Roma
• Dott. Vincenzo Errico, Settore Analisi e Strategie Agenzia delle Entrate Roma
• Dott. Domenico Rinaldi, Dottore Commercialista Roma
• Avv. Andrea Mifsud, Direttore Generale Unione Fiduciaria
• Avv. Fabrizio Vedana, Responsabile Ufficio Legale Unione Fiduciaria
• Dott. Ferdinando Santagata, Wiener Städtische Versicherung AG - Direzione Generale - Wiener Italia - Segretario Generale AIRA, Associazione Italiana Responsabili Antiriciclaggio
• Dott. Massimo Summa, Amministratore Unico Studio Informatica
• Prof.Avv. Roberto Cordeiro Guerra, Docente di Diritto Tributario Internazionale - Università di Firenze
• ABI (*) in attesa di designazione

Attestati e certificazioni

• Per i Promotori Finanziari certificati Efpa il convegno è valido ai fini del mantenimento della certificazione (*)

(*) Iniziativa in corso di accreditamento 

Logististica

Hotel dei Congressi, Viale Shakespeare 27, 29, Roma

Iscrizioni e/o informazioni

• Scrivere a segreteria@airant.it